Vanaf 1 maart kan je weer aangifte inkomstenbelasting doen

Eigen woning

Heb je in 2025 een woning gekocht? Dan zijn de eenmalige financieringskosten aftrekbaar van je inkomen in box 1. Het gaat om de kosten voor hypotheekadvies, de notariskosten voor de hypotheekakte, de aanvraag van NHG en de bereidstellingsprovisie. Ook bouwrente die is betaald vóór het passeren van de akte valt hieronder. 

Naast deze eenmalige posten profiteer je jaarlijks van de hypotheekrenteaftrek over de eigenwoningschuld en de aftrek van periodieke betalingen voor erfpacht. Hier tegenover staat het eigenwoningforfait: een bijtelling op basis van een percentage van de WOZ-waarde (met peildatum 1 januari 2024). Let er bij de aangifte extra goed op dat de juiste waarde wordt gehanteerd, zeker als je succesvol bezwaar hebt gemaakt tegen de WOZ-beschikking. 

Overige aftrekposten en (extra)pensioen

Naast de woning zijn er diverse persoonlijke uitgaven die je belastbare inkomen kunnen verlagen. Zo kun je onder de persoonsgebonden aftrek kosten opvoeren voor partneralimentatie, giften aan goede doelen en het tijdelijk verblijf van ernstig gehandicapten. Ook specifieke zorgkosten die buiten de verzekering vallen — zoals bepaalde kosten voor de tandarts, fysiotherapie of verpleging — zijn aftrekbaar, mits deze boven een inkomensafhankelijke drempel uitkomen. 

Bouw je daarnaast extra pensioen op via lijfrenten? De premies voor een lijfrenteverzekering, -rekening of -beleggingsrecht zijn aftrekbaar als je een aantoonbaar pensioentekort (jaarruimte) hebt. Mocht je totale persoonsgebonden aftrek hoger zijn dan je inkomen in 2025, dan kun je het restant verrekenen met je inkomen in volgende jaren. 

Samenwonen of uit elkaar gaan

Ging je in 2024 samenwonen, ben je getrouwd of raakte je je partner kwijt? Je kunt ervoor kiezen om het hele jaar elkaars fiscale partners te zijn, in plaats van een deel van het jaar. Die keuze is belangrijk, want dat scheelt soms veel geld. Lees meer over de keuze om het hele jaar elkaars fiscale partner te zijn.  

AOW-leeftijd bereikt

Het voordeel van je aftrekposten is net even anders bij het bereiken van de AOW-leeftijd. Heb je een partner? Kijk dan goed aan wie je de aftrekpost toewijst. Vaak leveren aftrekposten bij de partner die nog niet met pensioen is het meeste voordeel op. 

Ontslagvergoeding of transitievergoeding ontvangen

Ben je ontslagen of is je contract niet verlengd? Dan ontvang je een ontslagvergoeding, ook wel transitievergoeding genoemd. Deze vergoeding ontvang je van je werkgever, maar is eigenlijk geen loon. En daarom vul je vergoeding onder het kopje ‘Pensioen en andere uitkeringen’ in. 

Je werkgever moet de ontslagvergoeding apart doorgeven aan de Belastingdienst. Dit gaat niet altijd goed. Staat de ontslagvergoeding niet apart in de vooraf ingevulde aangifte? Dan vind je het bedrag op je loonstrook. 

Het verschil tussen ‘gewoon loon’ en ‘pensioen en andere uitkering’ is de arbeidskorting. De arbeidskorting wordt lager als het inkomen hoger wordt. Als de vergoeding verkeerd staat, loop je bij grote vergoedingen onterecht arbeidskorting mis. 

Je aangifte betalen

Is de uitkomst van je aangifte dat je moet betalen? Dan krijg je vanzelf van de Belastingdienst een aanslag. Deze aanslag kun je zelf overmaken of betalen via Ideal/Wero. Log daarvoor in bij de Belastingdienst nadat je bericht hebt gekregen. 

Kun je het bedrag niet of niet in 1x betalen? Neem dan contact op met de Belastingdienst voor een betalingsregeling. Meestal is het geen probleem om de betaling over 12 maanden te spreiden. Als je het op tijd meldt, voorkom je boetes. 

Foutje ontdekt na verzenden?

Ontdek je na verzending van de aangifte dat je iets vergeten bent of een fout hebt gemaakt? Dit kun je binnen 5 jaar eenvoudig herstellen. Je kunt de aangifte opnieuw openen op Mijn Belastingdienst, aanpassen, ondertekenen en nogmaals insturen. De Belastingdienst gaat dan aan de slag met de laatstingediende aangifte.